加強(qiáng)2013年地方政府融資平臺貸款風(fēng)除監(jiān)管的指導(dǎo)意見
[ 字號：大 中 小 ]發(fā)布時(shí)間：2013-5-2 信息來源：城建集團(tuán) 瀏覽次數(shù)：12413
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資 產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社銀監(jiān)會直接監(jiān) 管的信托公詞、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：
2013 年，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要遵循"總量控制、分類管理、區(qū) 別對待、逐步化解"的總體原則，以控制總量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、隔離風(fēng)險(xiǎn)、 明晰職責(zé)為重點(diǎn)，繼續(xù)推進(jìn)地方政府融資平臺（簡稱"融資平臺"） 貸款風(fēng)險(xiǎn)管控。現(xiàn)就 2013 年融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出如下指導(dǎo)意見：
一、總體要求
〈一）嚴(yán)格把握定義。地方政府融資平臺是指由地方政府出資 設(shè)立并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人。
（二）完善"名單制"管理。各銀行要繼續(xù)完善融資平臺"名單 制"管理信息系統(tǒng)，及時(shí)更新客戶信息，并按季報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
（二）動態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)定性。各銀行要繼續(xù)按照融資平臺自身現(xiàn) 金流覆蓋債務(wù)本息的情況，將融資平臺分為"全覆蓋"、"基本覆 蓋"、"半覆蓋"、"無覆蓋"。"全覆蓋"是指借款人自有現(xiàn)金流量占 其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為 100% （ 含）以上："基本覆蓋"是指 借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為 70%（含）至100%之間；"半覆蓋"是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本 息的比例為30%（含）至70%之間；"無覆蓋"是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為30%以下。各銀行應(yīng)審慎合理測算融資平臺自身現(xiàn)金流，并對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，及時(shí)報(bào)牽頭行匯總形成一致性意見，并按季上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
（四）堅(jiān)持退出分類制度。各銀行要繼續(xù)將融資平臺劃分為 "仍按平臺管理類"和"退出為一般公司類"（以下簡稱"退出類"。 如無特殊說明，本指導(dǎo)意見所稱融資平臺均含這兩類），加強(qiáng)對兩 類融資平臺的統(tǒng)一監(jiān)測和分類管理。
"退出類"，是指經(jīng)核查評估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條 件，自身具有充足穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息， 整體轉(zhuǎn)化為一般公司類客戶管理的融資平臺。
凡不符合退出條件以及未完成退出流程的融資平臺，均作為"仍按平臺管理類"管理。
二、化解到期
（五）制訂到期還款方案。對于今年到期的融資平臺貸款，各銀行要與融資平臺、地方政府制定詳細(xì)的還款方案，逐筆明確還款 日期、還款金額和償債資金來源，并于 5 月 30 目前報(bào)各銀監(jiān)局和 各級行總行。
（六）密切監(jiān)測到期貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行、各銀監(jiān)局要共同對今 年到期的融資平臺貸款逐筆建立統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度，逐月統(tǒng)計(jì)到期金 額和償債資金來源。各銀監(jiān)局要匯總轄內(nèi)融資平臺貸款償還情 況，按季進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。對于不能按方案落實(shí)資金來源、未能按期償還到期貸款或存在以貸還貸問題的，各銀行要立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并及時(shí)與地方政府進(jìn)行溝通，采取措施及時(shí)處置，避免出現(xiàn)重大違約事件。
五、控制總量
（七）控制平臺貸款總量。按照"保在建、壓重建、控新建"的基 本要求，繼續(xù)堅(jiān)持總量控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人不得新增融 資平臺貸款規(guī)模。
四、優(yōu)化結(jié)構(gòu)
（八）實(shí)施平臺層級差異化管理。新增貸款應(yīng)主要支持符合條件的省級融資平臺、保障性住房和國家重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目的合理融資需求。對于現(xiàn)金流覆蓋率低于100% 或資產(chǎn)負(fù)債率高于 80%的融資平臺，各銀行要確保其貸款占本行全部平臺貸款的比例不高于上年水平，并采取措施逐步減少貸款發(fā)放，加大貸款清收力 度。
五、嚴(yán)控新增
（九）嚴(yán)格新發(fā)放平臺貸款條件。融資平臺新發(fā)放貸款必須滿 足六個(gè)前提條件：一是現(xiàn)金流全覆蓋；二是抵押擔(dān)保符合現(xiàn)有規(guī) 定，不存在地方政府及所屬事業(yè)單位、社會團(tuán)體直接或前接擔(dān)保， 且存量貸款已在抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等方面整改合格； 三是融資平臺存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù) 算管理，并已落實(shí)預(yù)算資金來源；四是借款人為本地融資平臺；五是資產(chǎn)負(fù)債率低于 80% ;六是符合《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī) 融資行為的通知》（財(cái)預(yù)[2012] 463號）文件有關(guān)要求。
（十）控制平臺貸款投向。對于“仍按平臺管理類”，新發(fā)放貸款的投向主要為五個(gè)方面：一是符合《公路法》的收費(fèi)公路項(xiàng)目；二 是國務(wù)院審批或核準(zhǔn)通過且資本金到位的重大項(xiàng)自；三是符合《關(guān) 于加強(qiáng)土地儲備與融資管理的通知》（國土資發(fā)[2012]162號）要求，巳列入國土資源部名錄的土地儲備機(jī)構(gòu)的土地儲備貸款；四是 保障性安居工程建設(shè)項(xiàng)目；五是工程進(jìn)度達(dá)到 60% 以上，且現(xiàn)金 流測算達(dá)到全覆蓋的在建項(xiàng)目。
農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的平臺貸款投向還包捂符合中央政策的農(nóng)田水 利類項(xiàng)目。
（十一）強(qiáng)化貸款審批制度。各銀行應(yīng)按照“統(tǒng)一授信、總量控制、逐筆審批、監(jiān)督支付”的原則，加強(qiáng)總行對“仍按平臺管理類”貸款的集中審批和管理，對于新增貸款，由總行統(tǒng)一授信和審批，加 強(qiáng)支付監(jiān)督，防止貸款挪用。
六、緩釋存量
（十二）持續(xù)拉進(jìn)存量平臺貸款整改。各銀行要加強(qiáng)抵押擔(dān)保 整改，嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)規(guī)定，及 時(shí)落實(shí)和追加合法、有效、足值的抵質(zhì)押品。要加強(qiáng)貸款合同整 改，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營期，限 期整改貸款合向中的整借整還和期限過長問題。對于整借整還的 中長期貸款，原則上按照等額分?jǐn)偟姆绞矫磕曛辽賰纱蝺斶€本 金，利隨本清。要加強(qiáng)貸款條件整改，全面核實(shí)存量平臺貸款的合 同條款和信貸條件，采取措施限期整改借款人資質(zhì)不健全、項(xiàng)目資 本金不達(dá)標(biāo)、審批文件和手續(xù)不合法不齊全等問題。
（十三）分類緩釋存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行應(yīng)根據(jù)融資平臺現(xiàn)金 流能否達(dá)到全覆蓋、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等情況，采取"及時(shí)枝貸、收回再 貸、據(jù)實(shí)定貸、引資還貸、只收不貸"的方式，逐步緩釋存量平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)。
"及時(shí)收貸"是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)完工達(dá)產(chǎn) 且形成現(xiàn)金流收入的項(xiàng)目，要封閉現(xiàn)金流，對回籠款進(jìn)行專戶管 理，按照原來的約定及時(shí)清收貸款。
"收回再貸"是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋、已建成但還沒 有產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息（沒有經(jīng)濟(jì)建成）的項(xiàng)竅，可以在原有貸款額度內(nèi)進(jìn)行再融資。
"據(jù)實(shí)定貸"是指對于融資平臺現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)確定工期 但因有不可抗拒的因素導(dǎo)致不能如期完工，但貸款巳經(jīng)到期的項(xiàng) 目，耍一次性修改貸款合同，根據(jù)實(shí)際工期重新確定貸款期限。
"引資還貸"是指對于融資平臺現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，能夠吸 引社會資金投資的項(xiàng)目，在現(xiàn)有貸款余額不增加的前提下，可以通 過資產(chǎn)重組、引入新投資者、項(xiàng)目出售等方式，引進(jìn)資金用于還貸。
"只收不貸"是指對于融資平臺現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，不宜吸 引社會資金投資的項(xiàng)目，銀行只能只收不貸，并要求地方政府將償 債資金納入預(yù)算，明確償債資金來源。
（十四）嚴(yán)格把握實(shí)施條件。各銀行要嚴(yán)格執(zhí)行融資平臺存量 貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋的各項(xiàng)要求。實(shí)施"收回再貸"和"據(jù)實(shí)定貸"的，借 款人必須滿足抵押擔(dān)保、還款方式等方面整改合格的前提條件，必 須經(jīng)各銀行總行審批同意，并及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
七、隔離風(fēng)險(xiǎn)
（十五）建立全口徑融資平臺負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各銀行和各級監(jiān) 管機(jī)構(gòu)均要建立包括銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券、 信托計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品等在內(nèi)的全口徑融資平臺負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各 銀行要統(tǒng)籌考慮融資平臺總負(fù)債規(guī)模與其償債能力的匹配程度， 加強(qiáng)對融資平臺的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
（十六）審慎持有融資平臺債券。各銀行應(yīng)將購買持有融資平 臺發(fā)行債券的審批權(quán)限上收至總行，并參照新增融資平臺貸款條件，制定相應(yīng)的融資平臺債券管理制度，實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批。各銀行不得為融資平臺發(fā)行債券提供擔(dān)保。
（十七）防范融資平臺變相融資。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行"名單制"管理 制度，符合國發(fā)[2010]19號、財(cái)預(yù)[2010]412 號及財(cái)預(yù) [2012]463 號文件規(guī)定繼續(xù)保留和新設(shè)的融資平臺，必須納入"名單制"進(jìn)行 統(tǒng)計(jì)。各銀行不得對未納入"名單制"管理的融資平臺發(fā)放任何形式由財(cái)政性資金承擔(dān)直接或間接還款責(zé)任的貸款。
八、審慎退出
（十八）嚴(yán)格平臺退出條件。融資平臺退出需滿足五個(gè)條件：
一是符合現(xiàn)代公司治理要求，屬于按照商業(yè)化原則運(yùn)作的企業(yè)法 人；二是資產(chǎn)負(fù)債率在 70% 以下，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過會師事務(wù)所審 計(jì)：三是各債權(quán)銀行對融資平臺的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；四是存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù)算管理并已落實(shí)預(yù) 算資金來源，且存量貸款的抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等已整 改合格；五是城信經(jīng)營，無違約記錄，可持續(xù)獨(dú)立發(fā)展。
（十九）嚴(yán)格平臺退出程序。融資平臺退出繼續(xù)按照以下程序 進(jìn)行：一是牽頭行發(fā)起。由牽頭行發(fā)起，各債權(quán)銀行認(rèn)真審核并形 成一致性退出意見。二是各總行審批。各債權(quán)銀行分支機(jī)構(gòu)將融 資平臺退出申請報(bào)各總行審核批準(zhǔn)。三是三方簽字。各債權(quán)銀行 獲總行退出審批通過后，與地方政府相關(guān)部門、平臺公司進(jìn)行溝通 協(xié)商并告三方簽字確認(rèn)。四是退出承諾。在三方簽字的同時(shí)，地 方政府及相關(guān)部門應(yīng)明確承諾不再為"退出類"平臺新增貸款提供任何扭保；各銀行應(yīng)明確承諾按審慎信貸原則進(jìn)行貸款管理，并獨(dú)立承擔(dān)新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。五是監(jiān)管備案。牽頭行將有關(guān)資料收集完整后向融資平臺屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在融資平臺報(bào)表中標(biāo)示退出。平臺退出時(shí)間以三方簽字時(shí)間為準(zhǔn)。
（二十）嚴(yán)格平臺退后管理。“退出類”新增貸款應(yīng)嚴(yán)格遵循產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和一般公司貸款條件，實(shí)行"誰貸款，誰承擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn)"的責(zé)任追究機(jī)制。各銀行總行應(yīng)于 2013 年 6 月 30 日和 12 月31 日前對已實(shí)施退出的融資平臺的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行檢查，對于五項(xiàng)指標(biāo)低于本指導(dǎo)意見有關(guān)退出條件監(jiān)管要求、違背退出程 序和貸款承諾的，應(yīng)及時(shí)向融資平臺屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋并重新納 入平臺管理。各銀行不得向"退出類"平臺發(fā)放保障性住房和其他 公益性項(xiàng)目貸款。
九、明晰職責(zé)
（二十一）明確各方職責(zé)。各銀行作為融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)管控 的第一責(zé)任人，要自主判定融資平臺貸款是否存有風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)建立 融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制。出現(xiàn)問題的，要嚴(yán)格按照規(guī)定追究 責(zé)任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策的制定，指導(dǎo)銀行實(shí)施，并通過 現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在融資平臺貸款經(jīng)營活動中 的各種違法違規(guī)問題。
（二十二）實(shí)施現(xiàn)場檢查。各銀監(jiān)局要結(jié)合 2013 年現(xiàn)場檢查 計(jì)劃，按照屬地原則對平臺貸款開展現(xiàn)場檢查，上下半年各進(jìn)行一 次，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局分別組織實(shí)施。其中，上半年檢查重點(diǎn)為 2012 年末"退出類"平臺貸款余額最大的一戶，下半年檢查重點(diǎn)
為 2013 年上半年"仍按平臺管理類"新增貸款最多的一戶。檢查 對象原則上不與2011 年、2012 年重復(fù)。現(xiàn)場檢查報(bào)告由各銀監(jiān) 局收集匯總后，分別于 2013 年 7 月 31 日和 2014 年 1 月 31 日前 報(bào)送銀監(jiān)會。銀監(jiān)會于年中開展一次針對"退出類"平臺合規(guī)性的 檢查（形式為現(xiàn)場檢查或抽查），重點(diǎn)檢查已退出平臺是否存在突 破本指導(dǎo)意見有關(guān)退出條件要求以及違反退出程序的情形，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)，將直接重新納入"仍按平臺類管理"，并嚴(yán)格處理銀行的相關(guān)責(zé)任人。
（二十二）加強(qiáng)問責(zé)機(jī)制。對于非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn) 的違規(guī)問題，要嚴(yán)肅追究銀行相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并采取監(jiān)管通報(bào)、約見高級管理人員、暫停所有市場準(zhǔn)入等監(jiān)管措施。
請各銀行將本指導(dǎo)意見盡快傳達(dá)至本系統(tǒng)各級分支機(jī)持，并 結(jié)合本行實(shí)際制定具體的落實(shí)措施及管理辦法。各銀監(jiān)局要向地 方政府做好政策匯報(bào)和解釋工作。如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告。
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